כאשר מדובר בתכנון מס חכם ובניהול השקעות בינלאומיות, לוקסמבורג היא אחת המדינות האטרקטיביות ביותר עבור חברות, משקיעים מוסדיים ויזמים גלובליים. בזכות מערכת מיסוי מתקדמת, רגולציה ידידותית לעסקים ומעמד מבוסס כמרכז פיננסי בינלאומי, המדינה מציעה יתרונות משמעותיים לחברות החזקות (Holding Companies) ולקרנות השקעה.

לוקסמבורג כמרכז פיננסי מוביל

לוקסמבורג אינה רק יעד אטרקטיבי מבחינת מיסוי, אלא גם מרכז פיננסי מהמובילים בעולם. המדינה מדורגת בעקביות בין עשרת המרכזים הפיננסיים החשובים בעולם, עם התמחות בניהול קרנות השקעה, ניהול נכסים פרטיים ושירותים פיננסיים מתקדמים.

נתונים עיקריים על המרכז הפיננסי של לוקסמבורג:

• מובילה עולמית בניהול קרנות השקעה – לוקסמבורג היא היעד השני בגודלו בעולם לניהול קרנות השקעה אחרי ארה"ב, עם נכסים מנוהלים בשווי של מעל 5.5 טריליון אירו.
• ביתם של למעלה מ-120 בנקים בינלאומיים – כולל בנקים מובילים מאירופה, אסיה וארה"ב, המספקים שירותים פיננסיים גלובליים.
• מרכז מוביל לקרנות הון פרטיות וגידור – קרנות רבות בתחום ההון הפרטי וקרנות גידור פועלות מלוקסמבורג בשל מבנה המיסוי והרגולציה הידידותיים.
• מעל 60% מהקרנות האירופאיות רשומות בלוקסמבורג, מה שמעיד על האמון שמקנים לה משקיעים מוסדיים.
• מרכז משמעותי לפינטק וחדשנות פיננסית – המדינה משקיעה רבות בטכנולוגיות פיננסיות מתקדמות ומציעה סביבה תומכת לחברות סטארט-אפ פיננסיות.
• יציבות פוליטית וכלכלית – לוקסמבורג נחשבת לאחת הכלכלות היציבות והבטוחות בעולם, עם דירוג אשראי גבוה ואקלים עסקי אטרקטיבי.
• מטבע רשמי – יורו (€) – מה שמאפשר השתלבות קלה במסחר ובפעילות פיננסית בתוך האיחוד האירופי.
• התנהלות באנגלית – על אף היותה מדינה דוברת צרפתית וגרמנית, ההתנהלות העסקית והמשפטית מול רשויות בלוקסמבורג נעשית ברוב המקרים באנגלית, מה שמקל על חברות ומשקיעים בינלאומיים.

בנוסף, לוקסמבורג מהווה גשר אידיאלי למשקיעים אמריקאיים ומוסדיים המעוניינים בגישה ישירה לשווקים האירופיים, תוך מינוף המבנים המשפטיים והמסגרות הרגולטוריות המתאימות. תכנון מס נכון מאפשר למשקיעים אמריקאיים ליהנות מהטבות מיסוי משמעותיות באמצעות מבנים המותאמים לפעילות חוצת גבולות.

היתרונות המרכזיים של לוקסמבורג מבחינת מיסוי

1. אמנות מס רבות – לוקסמבורג חתומה על רשת ענפה של אמנות מס עם למעלה מ-80 מדינות, כולל ישראל, מה שמאפשר מניעת כפל מס והקלות משמעותיות לחברות הפועלות במישור הבינלאומי.
2. פטור השתתפות (Participation Exemption) – אחד היתרונות הבולטים בלוקסמבורג הוא הפטור ממס רווחי הון ומס על דיבידנדים המתקבלים מחברות בנות, בתנאי שהחברה המחזיקה עומדת בקריטריונים מסוימים. זהו יתרון משמעותי עבור חברות החזקות המחפשות מבנה מס יעיל.
3. משטר מס אטרקטיבי לחברות החזקות – בעוד ששיעור מס החברות הרגיל בלוקסמבורג אינו מהנמוכים באירופה, קיימות הקלות והטבות מס שונות המאפשרות לחברות החזקות וקרנות השקעה ליהנות ממבנה מיסוי מיטבי. המדינה מציעה מסלול מס מיוחד לחברות בינלאומיות, כולל אפשרות להפחתת שיעורי מס אפקטיביים דרך שימוש נכון במבנים משפטיים ומסגרות השקעה ייעודיות.
4. הטבות מס לקרנות השקעה – לוקסמבורג מציעה מערכת מיסוי אטרקטיבית לקרנות השקעה, כולל מס מופחת או פטור לקרנות מסוימות, כמו גם פטורים ממע"מ ודחיית מס על רווחים שנצברו מחדש.
5. ניכוי מס במקור – לוקסמבורג מציעה משטר מס נוח בכל הנוגע לניכוי מס במקור. ככלל, אין ניכוי מס במקור על תשלומי ריבית ותמלוגים היוצאים מחברות לוקסמבורגיות, ובמקרים רבים גם על דיבידנדים, במיוחד כאשר מתקיימים תנאים מסוימים במסגרת אמנות המס או הוראות הפטור המקומיות. עובדה זו הופכת את לוקסמבורג ליעד מועדף עבור מבנים בינלאומיים המחפשים אופטימיזציה של תשלומי מס.
6. שקיפות ורגולציה נוחה – דיני התאגידים בלוקסמבורג מתקדמים ומאפשרים הקמת מבנים גמישים עם ממשל תאגידי ברור ומוסדר היטב. בנוסף, הרגולציה הפיננסית במדינה עומדת בסטנדרטים הגבוהים ביותר של האיחוד האירופי, דבר שמאפשר אמינות ויציבות למנהלי נכסים ומשקיעים.

למה לבחור בלוקסמבורג כבסיס לעסק שלך?

✅ תכנון מס חכם ויעיל

✅ רגולציה תאגידית ידידותית

✅ גישה נוחה למשקיעים מוסדיים

✅ יציבות כלכלית ופוליטית

✅ תשתית פיננסית מובילה

✅ מיקום אסטרטגי בלב אירופה

✅ מערכת רגולציה מתקדמת המעניקה ודאות משפטית למשקיעים

✅ מרכז פיננסי עולמי עם גישה לשווקים גלובליים

✅ משטר ניכוי מס במקור ידידותי לחברות בינלאומיות

✅ שימוש ביורו להקלת פעילות עסקית באיחוד האירופי

✅ סביבת עבודה בינלאומית עם אפשרות לניהול תהליכים באנגלית

אם אתם מחפשים את המיקום האידיאלי להתרחבות גלובלית, לוקסמבורג היא הבחירה הנכונה.

צרו קשר עם משרדנו כדי לגלות כיצד ניתן למקסם את היתרונות עבור העסק שלכם!