פסק דין חדש של בית המשפט העליון (בע"מ 17735-09-24, בע"מ 5620/24) מרחיב את גבולות השיתוף בין בני זוג: גם "נכסים חיצוניים" – שהיו בבעלותכם עוד לפני הנישואין, או מתנות וירושות שהתקבלו במהלך הנישואין – עלולים להיחשב משותפים ולהתחלק עם בן/בת הזוג במקרה של גירושין, אם תוכח בדיעבד כוונת שיתוף, מתוך התנהלותכם. זאת, בניגוד לקבוע בחוק יחסי ממון בין בני זוג.

עובדות המקרה

במקרה שנדון בבית המשפט, בני הזוג נישאו ב-1996 ונפרדו לאחר כ-23 שנים. האישה קיבלה במתנה מאביה עוד לפני הנישואין שתי חלקות קרקע חקלאיות, שנרשמו על שמה בלבד. לאחר שינוי ייעוד אחת החלקות למגורים ועסקת קומבינציה עם קבלן, התקבלו בתמורה דירות, גם הן נרשמו על שמה בלבד. במהלך השנים, הדירות הושכרו ובני הזוג לא התגוררו באף אחת מהן בשום שלב. למרות זאת, בית המשפט העליון קבע כי הבעל הצליח להוכיח כוונת שיתוף ביחס לדירות, בעיקר מכיוון שפעל לאורך השנים לסייע בניהול הדירות, ולפיכך הזכויות בדירות שייכות לבני הזוג בחלקים שווים.

המשמעות: פרשנות שיפוטית בדיעבד

פסק הדין מרחיב את ההכרה ב"הסכם מכללא" – הסכם משתמע הנלמד מהתנהלותם של בני הזוג, גם בהיעדר הסכם כתוב.

כך, נכסים שבהתאם לחוק היו אמורים להיות נפרדים, ו"מוגנים" מפני השיתוף, עלולים להתחלק בסופו של דבר בין בני הזוג – גם אם לא הייתה לכך כוונה מודעת, כתוצאה מפרשנות של בית המשפט ביחס לנסיבות המקרה.

הפתרון: נאמנות משפחתית כהגנה משפטית ומיסויית

הדרך הפשוטה ביותר להבטחת הפרדה רכושית היא בעריכת הסכם ממון.

יחד עם זאת, במציאות בה בתי המשפט מעניקים משקל גובר להתנהגות הצדדים, גם הסכם ממון עלול להיסוג בפני התנהלות שנחזית כשיתוף בפועל.

לפיכך, הפתרון המשפטי האפקטיבי ביותר להגנה על נכסים מפני שיתוף לא רצוי הוא בהקמה של נאמנות משפחתית.

הנאמנות יוצרת מבנה משפטי נפרד ויציב, כך שהנכסים אינם נכנסים לאיזון המשאבים ואינם חשופים לפרשנויות שיפוטיות של שיתוף.

הנאמנות מבטיחה יציבות משפטית שאינה תלויה בדינמיקה בין הצדדים, ומאפשרת העברת ההון המשפחתי בין הדורות, כשהוא מוגן מפני מוגן מפני "זליגה" לבני הזוג.

יתרה מכך, הנאמנות אינה תלויה באישור שיפוטי – בשונה מהסכמי ממון, ביצירת נאמנות אין חובה באישור בית המשפט או הסכמת בן הזוג.

יתרון בולט נוסף של הנאמנות בא לידי ביטוי במישור המיסויי: מדובר בפתרון המוכר לרשויות המס, ומאפשר תכנון מס חכם ויעיל. יתרה מכך, הנאמנות מאפשרת גם תכנון בין-דורי מיטיב, הן בישראל והן במקרים בהם יש זיקה לחו"ל.

לסיכום,

בעידן שבו גבולות השיתוף מתרחבים, תכנון משפטי מוקדם הוא הכרחי להבטחת הפרדה רכושית.

נאמנות משפחתית מספקת שכבת הגנה יציבה ובטוחה להון המשפחתי, ומבטיחה, לצד יעילות מיסויית,  שליטה וודאות משפטית, גם בעשורים הבאים.

אם אתם מעוניינים להבטיח שההון שלכם יישאר במשפחה או לבצע תכנון בין-דורי -

דברו איתנו ונקבע פגישת ייעוץ.